Trésorerie d'été 2026 : les 5 erreurs à éviter avant les vacances
L'été concentre des sorties importantes (IS, TVA, cotisations URSSAF) pendant une période de ralentissement de l'activité. Comment sécuriser sa trésorerie avant de partir.
Erreur 1 — Ne pas provisionner l'acompte IS de juin
Le 15 juin, le deuxième acompte IS tombe. Pour les sociétés dont l'IS 2025 était de 20 000 €, cela représente 5 000 € à décaisser. Sans provision mensuelle, la surprise est brutale. La bonne pratique : dès janvier, divisez votre IS N-1 par 12 et provisionnez ce montant chaque mois sur un compte dédié ou dans votre tableau de bord.
Erreur 2 — Oublier la TVA de juillet
Les sociétés soumises au régime trimestriel doivent déclarer la TVA du deuxième trimestre fin juillet. La TVA collectée d'avril à juin n'est pas votre argent — elle appartient à l'État. Ne la confondez jamais avec votre trésorerie disponible. Idéalement, virez chaque semaine ou chaque mois la TVA nette sur un compte de cantonnement.
Erreur 3 — Ignorer les cotisations URSSAF des TNS
Les travailleurs non-salariés (gérants majoritaires, professions libérales) sont soumis à des appels de cotisations URSSAF en juin et en septembre. Ces appels peuvent être recalculés sur la base des revenus 2025 fraîchement déclarés — et générer une régularisation à payer immédiatement. Si votre revenu 2025 a augmenté par rapport à 2024, la régularisation peut représenter plusieurs milliers d'euros. Vérifiez auprès de votre expert-comptable ce montant avant l'été.
Erreur 4 — Ralentir la facturation sans ralentir les charges
Beaucoup de TPE facturent moins en juillet-août, mais leurs charges fixes (loyer, abonnements, salaires) restent identiques. Anticipez le creux en accélérant votre facturation fin mai et juin, en relançant les impayés, et en négociant si possible des acomptes sur vos gros chantiers ou missions estivaux.
Erreur 5 — Partir sans délégation ni accès comptable
Si vous êtes le seul signataire bancaire et la seule personne ayant accès à votre comptabilité en ligne, une urgence estivale peut vite devenir une crise. Mettez en place une délégation bancaire pour un collaborateur de confiance, assurez-vous que votre expert-comptable peut accéder à vos données en votre absence, et anticipez les paiements fournisseurs des semaines où vous ne serez pas joignable.
Questions fréquentes
Comment construire un prévisionnel de trésorerie estival simplement ?
Listez toutes vos sorties certaines de juin à août (IS, TVA, loyers, salaires, URSSAF) et comparez-les à vos encaissements prévisibles. Si le solde mensuel devient négatif, agissez maintenant : accélérez la facturation, décalez des investissements non urgents ou activez une ligne de crédit court terme.
Mon banquier peut-il m'aider en cas de tension de trésorerie estivale ?
Oui — mais à condition de l'avoir prévenu en amont. Une demande de découvert autorisé ou de facilité de caisse faite en mai est infiniment mieux reçue qu'une demande d'urgence en juillet. Votre expert-comptable peut vous aider à préparer ce dossier.
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